山南市审计局机关2025年度
部门决算公开报告
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 9
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 9
十、预算绩效情况说明 10
十一、其他重要事项情况说明 11
第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
(一)贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策及自治区党委、市委的工作要求，强化重大资金使用、重大项目建设的审计监督力度。主管全市审计工作。
(二)起草审计相关地方性法规和政府规章草案，制定审计发展规划和工作计划，参与起草财政经济相关地方性法规草案。
(三)向自治区审计厅和市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。
(四)直接实施审计项目，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。
（1）包括国家、自治区党委、政府和市委、市人民政府有关重大政策措施贯彻落实情况。
（2）市本级财政预算执行情况和其他财政收支、市级各部门(含所属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。
（3）县(区、市)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支、财政转移支付资金。
（4）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;政府投资建设项目及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目的预算执行情况和决算、资金管理使用、项目建设运营情况。
（5）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。
（6）市国有企业及国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益以及财务收支。
（7）市驻外非经营性机构的财务收支。
（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他有关基金、资金的财务收支。
（9）法律法规规定的其他事项。
(五)按规定对市委组织部管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任任中审计。
(六)组织实施对国家及自治区、市重大决策部署贯彻落实情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、自治区、市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(七)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题.协助配合有关部门查处相关重大案件。
(八)指导和监督内部审计工作，依法组织协调对社会审计机构出具的相关审计报告的核查。
(九)与县(区、市)委人民政府共同领导县(区、市)审计机关，按照干部管理权限协管县(区、市)审计机关负责人。
(十)组织开展全市审计系统的专业培训、审计科研和审计领域的交流活动，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
(十一)承办审计署、自治区审计厅组织的审计事项。
(十二)完成市委、市人民政府交办的其他任务。
二、机构设置
山南市审计局（以下简称市审计局）是市人民政府工作部门，为正县级。内设12个行政机构（12个正科级建制）；分别为办公室、法规和审理科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、政工人事科；1个事业机构，正科级建制（审计信息中心）。
中共山南市委员会审计委员会办公室设在市审计局，接受市委审计委员会直接领导，承担市委审计委员会具体工作。
市审计局核定编制人数44人（含事业人员8人）。截止12月31日，实际在职干部职工40人（公务员30人（含长期援藏1人）、工人2人、事业人员8人），另有公益性岗位5人、西部志愿者2人、临时工2人、退休人员30人；领取遗属补助人员2人。
第二部分 2025年度年度部门决算公开报表
一、收入支出决算公开表
四、财政拨款收入支出决算公开表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
以上报表见附件1。
一、收入支出总体情况说明
2025年度年度收入总计2198.30万元，支出总计2198.30万元，与2024年度相比，收入、支出总计各增加38.74万元，增长1.79%。主要原因：2025年度工资福利标准提高，同时局人员有所增加：新招录人才引进1名、遴选录入行政公务员3名、本级调入1名行政公务员，新增大学生西部计划志愿者2名等原因经费需求增多。
（一）收入总计主要构成。
本年收入2198.30万元。
（二）支出总计主要构成。
本年支出2198.30万元。
二、收入决算情况说明
本年收入2198.30万元，其中：财政拨款收入2198.30万元，占100%；无政府性基金财政收入、国有资本经营预算收入和其他收入。
三、支出决算情况说明
本年支出2198.30万元，其中：基本支出1484.92万元，占67.55%；项目支出713.39万元，占32.45%；无政府性基金财政支出、国有资本经营预算支出和其他支出。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2025年度财政拨款收入2198.30万元，支出2198.30万元。与2024相比，财政拨款收入增加38.74万元，增长1.79%，主要原因：2025年正常工资晋升、人员增加等原因经费需求增多；支出增加38.74万元，增长1.79%，主要原因：2025年度工资福利标准提高，同时局人员有所增加：新招录人才引进1名、遴选录入行政公务员3名、本级调入1名行政公务员，新增大学生西部计划志愿者2名等原因经费需求增多。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款支出2198.30万元，占本年支出合计的100%。与2024相比，一般公共预算财政拨款支出增加38.74万元，增长1.79%，主要原因：2025年度工资福利标准提高，同时局人员有所增加：新招录人才引进1名、遴选录入行政公务员3名、本级调入1名行政公务员，新增大学生西部计划志愿者2名等原因经费需求增多。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2025年度一般公共预算财政拨款支出2198.30万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1891.65万元，占86.05%；其中：行政运行1178.26万元，一般行政管理事务9.81万元，审计业务507.03万元，信息化建设0.25万元，其他审计事务支出196.31万元。
社会保障和就业（类）支出145.98万元，占6.64%；卫生健康（类)支出66.62万元，占3.03%；住房保障（类）支出94.06万元，占4.28%。
2025年度一般公共预算财政拨款年初预算为2582.32万元，支出决算为2198.30万元，完成年初预算的85.12%。其中：
决算数小于预算数的主要原因：项目方面，2025年局响应审计署开展的“科学规范提升年的要求”，提高对审计外聘专技人员技能要求，缩减年度审计项目协审费，并动态收回242万元部分项目款，部分资金因年末未达拨付条件，结转38.8万元至2026年度继续使用。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度财政拨款基本支出1484.92万元，其中：人员经费1351.46万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资778.43万元、津贴补贴52.09万元、奖金64.86万元、机关事业单位基本养老保险缴费114.42万元、职工基本医疗保险缴费55.07万元、公务员医疗补助缴费11.56万元、其他社会保障缴费0.72万元、住房公积金94.06万元、其他工资福利支出115.90万元；对个人和家庭的补助64.36万元，主要包括：生活补助31.53万元、医疗费补助16.02万元、其他对个人和家庭的补助16.81万元；公用经费（商品和服务支出）133.46万元，主要包括：办公费9.45万元、印刷费1.20万元、水费0.83万元、电费12.00万元、邮电费6.50万元、差旅费6.13万元、维修（护）费5.29万元、公务接待费0.18万元、劳务费7.74万元、物业管理费2.28万元、工会经费18.08万元、公务用车运行维护费13.94万元、税金及附加费用0.07万元、办公设备购置费用：3.57万元、其他商品和服务支出46.20万元。
2025年度财政拨款项目支出713.39万元，主要包括：办公费3.62万元、电费4.00万元、邮电费2.00万元、差旅费12.37万元、培训费1.28万元、劳务费144.17万元、委托业务费345.45万元、其他商品和服务支出1.76万元、其他工资和福利支出0.50万元、其他对个人和家庭的补助3.00万元、医疗费补助0.29万元、大型修缮194.94万元。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
2025年度我局无政府性基金预算财政拨款支出。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
2025年度我局无国有资本经营预算财政拨款支出。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2025年度年度财政拨款“三公”经费支出预算为55.53万元，支出决算为14.28万元，完成预算的25.71%，与2024相比，“三公”经费支出减少0.57万元，下降3.84%，主要原因是2025年度公车使用频率及相关支出、公务接待人数批次减少。
1.因公出国（境）费支出0.00万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出13.94万元。其中：
公务用车购置支出0.00万元，年末公务用车保有量6辆。
公务用车运行维护费支出13.94万元，主要用于公车油料费、公车维修。
公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少13.05万元，完成预算的48.35%。与2024相比，公务用车购置及运行维护费支出减少0.46万元，下降3.19%，主要原因是公车油料费支出、公车维修频率有所减少。
3.公务接待费支出0.18万元，其中：
国内接待费支出0.18万元，国内公务接待1批次，接待6人次；主要用于2025年度审计局接待安徽审计厅相关人员经费支出。
公务接待费支出决算数比预算数减少1.37万元，完成预算的11.61%。与2024相比，公务接待费支出减少0.26万元，下降0.26%，主要原因是2025年度接待批次、人员有所减少。
十、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，2025年度我单位组织开展绩效自评工作，共涉及资金763.80万元，实际支出697.76万元，预算执行率91.35%。其中包含中央对地方审计专项补助预算17.25万元，实际支出17.25万元，预算执行率100%，绩效自评得分100分；审计项目实施经费预算196.12万元，实际支出157.29万元，预算执行率80.20%，绩效自评得分93.04分；政府投资项目审计经费预算328.20万元，实际支出328.20万元，预算执行率100%，绩效自评得分100分；审计档案改造项目预算200.44万元，实际支出194.94万元，预算执行率97.26%，绩效自评得分98.45分；强基惠民经费项目预算2.55万元，实际支出2.55万元，预算执行率100%，绩效自评得分100分；慰问经费项目预算3.00万元，实际支出3.00万元，预算执行率100%，绩效自评得分100分。
（二）项目经费支出存在的共性问题。
一是项目计划变更类：受项目实施过程中任务范围、实施周期主动调减、原预算对应的采购、差旅、外包服务等支出项不再开展的原因，形成资金结余；二是人力成本优化类：通过精简冗余人员、优化人员配置，减少了劳务费、人员差旅等人力相关支出，在保障项目核心目标完成的情况下，自然形成经费节约。
十一、其他重要事项情况说明
2025年度年度山南市审计局机关运行经费支出133.46万元，比年初预算减少12.53万元，完成预算的91.42%；与2024相比，机关运行经费增加24.38万元，增长22.35%。主要原因是：人员增加致使办公设备购置经费增加、办公场所用能人数增加。
（二）政府采购支出情况。
2025年度年度山南市审计局政府采购支出总额682.32万元其中政府财政支出682.32万元。
截至2025年度年12月31日，本部门拥有房屋面积6900.32平方米。
本部门共有车辆5辆，其中，其他用车5辆，为一般公务车。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。
八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。
十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
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